九、税务岗工作流程
        
        严格按国家税法规定进行抄报税、按南网会计核算办法进行核算。
        
        （一）税款交纳
        
        （1）申报月度资金预算
        
        月末根据当月开票情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金——→填写月度资金预算表——→财务部长审核
        
        （2）税款缴纳
        
        填写付款审批单——→按资金审批办法审批——→填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续——→签收出纳传来的银行进账回执——→编制凭证
        
        （3）完税
        
        借：应交税金
        
        其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金
        
        贷：银行存款
        
        (4) 签收公积金管理中心开具的公积金缴款凭证——→填写付款审批单——→按资金审批办法审批——→传出纳岗缴款——→签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根——→编制记账凭证
        
        借：生产费用——公积金
        
        其他应付款——公积金
        
        贷：银行存款A        ——→登记公积金辅助账后传主管岗复核
        
        (5) 养老金
        
        签收出纳传来的养老金缴纳凭证——→编制记账凭证
        
        借：生产费用——劳保—养老金
        
        其他应付款
        
        贷：银行存款        ——→传主管岗复核
        
        （6）发票的领购及使用
        
        根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证——→财务部长盖章——→去税务局购买——→登记所购票据——→存保险柜——→登记发放情况——→领用人签名——→编制当月票据领用情况表
        
        注：（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。
        
        （2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。
        
        （3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。
        
        （7）管理性工作
        
        1、随时与地税国税征管员保持联系。
        
        2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。
        
        3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。
        
        4、积极清理以前年度欠税情况。
        
        （8）工作要求
        
        1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
        
        2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
        
        3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
        
        （二）财务负责人复核会计凭证流程   
        
        将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐
        
        （三）编制以及出具会计报表    
        
        将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账——→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生成——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章——→将要上传到省公司财务部的会计报表先传出
        
        注：每月的财务会计报表应在下月的3日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
        
        （四）编制以及出具会计报表附注    
        
        将各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→在财务系统内部下发
        
        注：每月的财务会计报表附注应在下月的10日之前出具。
        
        （五）编制快报
        
        按照省网公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交财务负责人审查——→再传真到省网公司财务部
        
        注：每月的快报应在下月3日前予以传出。
        
        （六）编制财务分析报告
        
        每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→将审定后的财务分析报告向部长请示后传相关人员
        
        （七）编制现金流量预测表
        
        每月过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查——→将审定后的现金流量预测表向部长请章后传相关人员
        
        注：现金流量预测表应在本月的***日之前出具下月现金流量预测表，出具后经领导审定无误才能予以下发。
        
        （八）收集员工考核资料
        
        当月月初将员工月度考核表下发给财务部各员工——→督促其填写当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐——→交部长考核
        
        注：员工月度考核表应在下一个月5日之前收齐。
        
        （九）管理性工作
        
        1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。
        
        2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。
        
        3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。
        
        4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。
        
        5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。
        
        6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。
        
        7、积极完成领导交办的其他工作。
        
        （十）工作要求
        
        1、熟悉公司各类财务管理制度。
        
        2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
        
        3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

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