1、银收

      （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

      （2）其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

      （3）贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

      2、银付

      （1）日常性业务款项
      根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→  传相关岗位制证

      ——→材料核算岗（材料采购）
      ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
      ——→管理费用岗（管理部门用款）
      ——→销售费用岗（销售部门用款）
      ——→工资福利岗（工资兑现、福利）
      ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

      注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
      （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
      （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

      （2）打卡工资
      根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

      注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
      （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

      （3）业务员兑现
      凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

      （4）还贷及银行结算
      收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

      （5）交税
      ①完税  收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
      ② 进税卡  凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单            ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
      ③从税卡交税  收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

      （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

      3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

      4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

      相关阅读
      出纳的日常工作“货币资金核算”的内容
      出纳的日常工作“往来结算”的具体内容
      出纳的日常工作“工资结算”的具体内容
      公司出纳人员付款经历的主要程序
      仁和为学员讲解出纳工作的具体流程
      出纳人员应了解掌握的一些财经法规和制度

      更多会计实操知识请点击>>

      温馨提示：如您对会计实操有所不明，想详细了解会计实操课程信息，欢迎咨询在线客服：QQ 800016248 咨询电话：15207118070 在线报名： 【点击】