企业常见的经济行为就是办理存款和贷款业务，出纳人员应当熟练掌握这两项业务的相关技能。计算存款利息与贷款利息的方法是相同的。影响利息的基本因素，主要是存款或贷款金额的大小、时间的长短和利率的高低。利率分为年利率（用百分号表示）、月利率（用千分号表示）、日利率（用万分号表示）。

　　当前银行存、贷款利息的计算规定及方法如下：

　　企业单位的存款账户、定期调整和下贷上转方式的贷款账户。按季计算利息，计息日为每季末20日；对工商企业实行逐笔核贷方式的贷款账户，按季或按贷款收回日计算利息，按季计息的计息日为每季末20日；单位撤销账户或转移账户，于结清账户时随时结计利息。银行计算存、贷款利息的公式如下：

　　利息=本金×时期×利率

　　累计计息积数×日利率

　　计息积数=利息本金×时期

　　日利率=月利率÷30

　　=年利率÷360

　　月利率=年利率÷12

　　计息时期“算头不算尾”，即存款自存人之日起，算至支付的前一日止；贷款从借人之日起，算至归还的前一日止，两者均按实际存款或贷款天数计算利息。对逐笔计息的存、贷款，其计息时期，满月的按月计算；有整月又有零头天数的，可以全部化为天数计算；满月的无论大小，均按30天计算；零头天数，按实际天数计算。对活期存、贷款，均按实际存款或贷款的天数计算利息。如果银行利率调整，存、贷款利息则采取分段计息，银行按每段时间和利率，分别计算，然后加总。

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